2025-2016年城投债券信用利差数据、城投企业债券信用评级利差数据

xiaoniu666

1.资料名称：2025-2016年城投债券信用利差数据、城投企业债券信用评级利差数据
2.测算方式：参考《会计研究》周宏（2016）老师做法，模型如下图所示，具体可以看一下参考文献，与文献一致！
CS 为企业债券的到期收益率与相同剩余期限国债收益率之差，具体为与企业债券发行时间相同、到期期限相同的国债 t 年的到期收益率减去 t 年该企业债券的到期收益率之差。

3.资料范围：1.5万多个债券，原始数据来源于城投债券公司对外公布，包括原始数据和最终计算结果，大家可以验证一下确保准确性！
4.参考文献：
周宏,建蕾,李国平.企业社会责任与债券信用利差关系及其影响机制——基于沪深上市公司的实证研究[J].会计研究,2016(05):18-25+95.


需要说明的是债券信用利差属于债券范畴，有债券代码，有可能是上市公司但不是都上市
债券信用利差的单位是bp，bp单位是基点的意思（Basis Point，bp）1 bp = 0.01%（1%的1/100）；100 bp = 1%
此研究是现有存在的债券，由于已经到期的债券容易下架搜集难度大，因此没有统计到已经到期的债券

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