2025-2009年上市公司ESG绩效期望落差数据、ESG绩效期望落差NGAP

cx6688 · 发表于 2025-4-14 11:06:02

1、资料名称：2025-2009年上市公司ESG绩效期望落差数据、ESG绩效期望落差NGAP

2、测算方式：
参考顶刊罗进辉等（2025）的研究做法，基于组织期望理论构建 ESG 绩效期望落差。具体地，企业 ESG 表现
采用华证 ESG 评价体系，该体系共分九档，按由低到高赋值 1 至 9，取值越大代表 ESG 表现越好；绩效期望
由历史期望与社会期望加权得到，即企业上一期 ESG 表现与所属行业当期 ESG 平均水平的等权加权和
（权重各 0.5）；再用企业当期 ESG 表现减去绩效期望得到期望差距，其中低于期望的部分取绝对值作为
ESG 绩效期望落差（NGAP），高于期望的部分作为 ESG 绩效期望顺差（PGAP）。NGAP 取值越大表示
ESG 绩效期望落差越大，为文献中的核心解释变量。

我们多做了几个变量，如下图所示，包括核心变量或者稳健性检验及过程变量，数据全流程公开，每个原始数据及过程都清晰可查（非主观编造），大家可以做核心变量或者稳健性检验，多个数据更加容易显著！

3、资料范围：
5,850 多家企业，74,304 多个观测值，年份跨度2000-2025年。
具体数据分布情况如下方描述性统计。
包括原始数据、计算代码（stata和python代码都有，真实代码，可以向期刊公布，每一步都可以复现和做重复实验）、完整的复现说明（教大家一步步复现，做法过程全部公开，无数据黑箱，并且对复现过程常见问题做了解答）及最终结果（最终结果格式是excel电子表格格式，非常方便大家导入到自己数据里面），大家可以验证一下确保准确性！

4、参考文献：
[1] 罗进辉, 苏扬. ESG绩效期望落差的供应链溢出效应——来自商业信用融资的经验证据[J]. 外国经济与管理, 2025(7).

此数据为科研课题组自用数据，根据真实的华证 ESG 评级数据与国泰安（CSMAR）上市公司基本信息一步步做出来的，每一步都可以复现和做重复实验，非仅仅只有一堆文件胡编乱造（根据
参考文献瞎编结果根本就没有研究价值，不能反映真正的企业实际情况，实证围绕着错的结果根本就
毫无意义浪费大家时间），真正的原创一手认真整理数据，数据处理较为复杂。