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1.资料名称：2023-2007年债券信用利差数据、债券信用评级利差数据; G4 o# e3 T! V" A% @% I7 d! P
2.测算方式：参考《会计研究》周宏（2016）老师做法，模型如下图所示，具体可以看一下参考文献，与文献一致！* Q- D; Q9 O' H& s0 D* J
CS 为企业债券的到期收益率与相同剩余期限国债收益率之差，具体为与企业债券发行时间相同、到期期限相同的国债 t 年的到期收益率减去 t 年该企业债券的到期收益率之差。所选用的国债数据包含 5、7、10、15、20 年的国债的到期收益率。/ y) R! o6 O( X0 B
具体做的比参考文献还要完善，收集了 2007年至 2023 年间在沪深交易所市场发生过交易的已到期和未到期的公司债券和企业债券数据。按照如下处理标准对初始样本进行清洗：剔除变量数据缺失较为严重的样本；剔除浮定利率债券；剔除金融机构、国际机构、政府部门发行的债券；剔除一年内到期的债券；剔除信用评级缺失的债券。用债券每年最后一个交易日的到期收益率数据与国债到期收益率数据相合并，在这个基础上，采用线性插值法对国债到期收益率进行拟合，计算出相同剩余期限的国债收益率，用个券到期收益率减去与之相对应的国债到期收益率得到债券信用利差。最终结果为CS：债券信用利差' k8 N7 ^0 u2 M- {, P' d
- V% i4 m2 p5 ]; Q% c7 \$ \8 w
3.资料范围：5593个样本，1740个债券，包括原始数据、计算代码和最终计算结果，大家可以验证一下确保准确性！
4 `4 y/ t1 m8 c" ]7 _4 v4.参考文献：$ B0 B# o$ C- T) p, b( c( v* I8 x0 h
周宏,建蕾,李国平.企业社会责任与债券信用利差关系及其影响机制——基于沪深上市公司的实证研究[J].会计研究,2016(05):18-25+95.$ E* E8 o9 \6 h
' t" } @! _/ H1 R j8 L9 d% c' K1 T9 o) [9 \1 X, J
2022年数据也是我整理的，无售后问题确保准确性！: b" R8 Z% t7 ` P/ D4 e
$ d* E# u6 a8 W8 G( f2022-1996年上市公司企业债券信用利差数据
- {( Q; t, f6 E5 jhttps://www.caomeikeyan.com/forum.php?mod=viewthread&tid=3849, ?/ @' _$ b6 ?0 ~; v3 }9 R8 _
(出处: 草莓科研服务网——中国专业社科交流平台): n. o) g5 H5 [6 s0 M8 [9 I2 r7 G
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发表于 2024-6-7 09:26:58
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